Нагадаємо, що фактичною вважається перевірка, яка здійснюється за місцем фактичного провадження платником податків діяльності, розташування господарських або інших об'єктів права власності такого платника. Така перевірка здійснюється контролюючим органом щодо дотримання:

-    норм законодавства з питань регулювання обігу готівки;

-   порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій;

-   ведення касових операцій;

-   наявності ліцензій, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів;

-  дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з найманими особами.